中國人民銀行上?？偛?月2日消息，“上海聚集了大量中外資跨國企業，但尚未形成嚴格意義上的跨國企業財資中心。建議借鑒國際經驗并結合自身實際，作出針對性制度安排，吸引跨國企業在上海設立全球或區域財資中心?！比珖f委員、中國人民銀行上海總部副主任、上海分行行長金鵬輝在向今年全國兩會提交的一份提案中表示，習總書記在浦東開發開放30周年慶祝大會的講話指出“要發展更高能級的總部經濟，統籌發展在岸業務和離岸業務，成為全球產業鏈供應鏈價值鏈的重要樞紐”，跨國企業財資中心兼顧在岸與離岸，融合產業與金融，是貫徹落實這一指示的最佳切入點和突破口，也是強化上?！八拇蠊δ堋钡闹匾d體。
金鵬輝表示，企業跨國經營發展到一定階段必然產生全球現金與風險管理及人才、資源集中化需求，作為專門機構的財資中心應運而生，主要功能有：現金與流動性管理、營運資本管理、投融資管理、風險管理、金融機構關系管理及決策支持與信息管理。全球財資中心一般設在集團總部所在地，一些規模龐大、經營地域寬廣的跨國企業還會設立區域財資中心，通常設在三個地點，以覆蓋主要時區，如亞太區，歐洲、中東和非洲區以及美洲區。財資中心的資金集聚效應有助于促進當地金融產業發展和經濟增長，也是國際金融中心建設的重要推動力。為吸引財資中心落戶，新加坡和香港地區推出特定稅收優惠政策，所得稅率分別降至8%和8.25%。
據調研，中資跨國企業的境外財資中心、外資跨國企業的亞太區財資中心大多設在新加坡或香港地區，通過跨境資金池實現與境內資金的有限連通。金鵬輝表示，在全球財資管理中，境內企業更多扮演參與者而非主導者角色。盡管上海在全球金融中心指數（GFCI）中排名已躍居第三，并正在成為開放的人民幣資產配置中心和風險管理中心，但尚未成為跨國企業設立財資中心的首選地，主要原因有：一是法規有待完善。各地出臺的鼓勵跨國公司設立地區總部政策僅適用于外資，對“資金運作與管理”的界定范圍偏窄，而跨國企業財資中心既包括外資也包括中資，功能更廣泛。二是稅負相對較高?？缇池斮Y業務涉及主要稅種有企業所得稅、增值稅和印花稅，現行稅率分別為25%、6%和0.005%，綜合稅負遠高于新加坡、香港地區。這是企業反映最突出的問題，也是吸引財資中心落戶上海的最大障礙。三是跨境收付不夠自由便利。如跨境資金池有準入門檻、凈流出/入額度、資金用途等限制，集中收付和軋差凈額結算要根據全收全支原則逐筆申報還原數據等。
金鵬輝針對這些問題提出了三方面的政策建議：
一是制定跨國企業財資中心的認定標準。由商務部門牽頭，會同財稅部門、金融管理部門共同制定跨國企業財資中心認定標準，符合條件的財資中心可以享受稅收、金融等優惠政策。上海作為中國內地跨國公司地區總部機構最集中的城市，可率先開展試點。
二是實施具有國際競爭力的稅收安排。對符合條件的財資中心開展的跨境財資業務統一執行10%的所得稅率；免征財資中心貸款利息收入6%的增值稅；免征財資中心貸款合同印花稅；免征財資中心向境外借款支付利息的預提增值稅等。金鵬輝表示，上述安排雖是金融相關稅收的減免，但真正的受益人是實體企業，而且針對的是增量業務，即目前發生在境外、將來轉回到境內的業務，不會導致稅基侵蝕。作為配套措施，建立與業務指標掛鉤的跨境財資業務持續性評估機制，未達到規定標準則不能享受稅收優惠。
三是實現跨境資金自由便利流動。在風險可控的前提下，對符合條件的財資中心給予更多政策支持，可考慮放寬跨境資金池門檻、額度以及使用限制，在跨境資金收付的自由度和便利度方面達到國際通行水平。同時，鼓勵銀行發揮自由貿易賬戶功能優勢，為跨國企業財資中心開展離岸結算、跨境投融資、外匯風險對沖等提供全方位、綜合化跨境金融服務。
（原題為《全國政協委員金鵬輝：吸引跨國企業在上海設立財資中心》）
